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对执行较差的预算提出预算执行考核意见
发表于 2018-07-29 浏览:
文章导读:秒速赛车平台 本办法规定了浙江浙能电力股份有限公司(以下简称公司)实行全面预算管理中所 涉及的预算组织机构及预算编制、审批、执行、调整、分析、监督、考核等管理程序,...

  秒速赛车平台本办法规定了浙江浙能电力股份有限公司(以下简称“公司”)实行全面预算管理中所

  涉及的预算组织机构及预算编制、审批、执行、调整、分析、监督、考核等管理程序,明确

  了公司本部、各分公司、全资、控股子公司在全面预算管理中的职责以及全面预算管理的内

  下列文件中的条款通过本办法的引用而成本办法的条款。凡是注日期的引用文件,其随后

  所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本办法。凡是不注日期的引用文件,

  全面预算是指以实现企业的目标利润为目的,以销售预测为起点,进而对生产经营、工程

  建设、 投融资及现金收支等进行预测, 并编制预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量

  表及一系列的相关明细附表, 反映企业在未来期间的财务状况、经营成果及现金流量情况。

  全面预算管理是利用全面预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行

  分配、考核、控制,以便有效地组织和协调企业的生产经营活动,完成既定的经营目标,其

  零基预算是指在每个预算年度开始时,将所有还在进行的管理活动都视为重新开始,即以

  5.1 为科学、高效地组织领导全面预算管理工作,公司全面预算管理组织体系包括:公司股东

  大会、董事会、预算管理委员会、预算管理办公室、公司各职能部门及公司所属企业。

  公司股东大会为公司全面预算管理的最高权力机构,审议批准公司年度预算方案。

  5.4.1预算管理委员会在董事会的领导下全面负责公司预算管理工作,主要由公司领导和各职

  5.4.2.1预算管理委员会至少每年召开一次全体会议,由全面预算管理委员会主任主持;

  5.4.2.3 研究公司中长期经营发展战略,确定中长期或年度总体生产经营目标,确定本公司中

  5.4.2.7 对公司所属企业预算执行情况进行考核,对考核中的争议进行协调处理。

  5.5.1 预算管理办公室设在财务产权部,负责全面预算管理的日常工作,负责组织公司全面预

  5.5.2 预算管理办公室由分管财务副总经理和各部门相关人员组成,财务产权部负责牵头,主

  5.5.3.1 负责起草全面预算管理的有关制度、规定和政策,上报经预算管理委员会审核后,提

  5.5.3.2根据公司年度预算大纲,组织公司各职能部门制订公司年度预算编制方案,并下达给

  5.5.3.3 根据公司年度预算编制方案,组织各职能部门编制公司本部预算并汇总所属企业上

  5.5.3.4 负责分解下达股东大会批准的年度预算,具体落实到公司各职能部门和所属企业;

  5.5.3.5 组织编制年度滚动预计,汇总及上报预管理算委员会审批,并下达公司各职能部门和

  5.5.3.8 负责对预算执行结果进行分析,对存在的问题提出改进建议或措施,按考核管理办法

  公司各职能部门是全面预算归口管理部门,按照工作分工,应设立一至两名专职或兼职

  预算管理员,按照预算管理办公室统一要求,在调研分析基础上,根据企业战略规划、年度经

  营计划,拟定归口管理业务的年度预算编制原则,编制公司本部归口预算,对所属企业业务预

  5.6.1.1 负责编制所属企业折旧费用、一般管理费用、财务费用及捐赠支出等费用指导意见;

  5.6.1.2 负责编制公司本部资产负债表预算、利润表预算和现金流量表预算等;负责编制公司

  本部的资金收支和筹资计划;负责编制公司本部的折旧费、无形资产摊销、各类税金、年报审

  5.6.1.3 负责审核所属企业资产负债表、利润表、资金收支表及其他相关预算附表,负责审核

  5.6.1.4 组织开展预算执行情况分析,对执行较差的预算提出预算执行考核意见,并提出改进

  5.6.1.5 负责年度预算滚动预计工作,跟踪和分析公司年度经营目标实施和完成情。

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